Fakturujete ve Fakturoidu, stali jste se plátcem DPH a teď zjišťujete, že vygenerované přiznání k DPH nebo kontrolní hlášení tak úplně „nesedí". Nejste sami – a není to chyba, kterou děláte vy. Fakturoid je skvělý fakturační nástroj, ale u DPH agendy má hranice, které sám poctivě přiznává ve svých návodech. V tomto článku férově projdeme, co Fakturoid v oblasti DPH umí, kde jeho automatika končí, a jak zbytek dořešit – aniž byste museli měnit fakturaci.
Co Fakturoid v DPH umí
Fakturoid dokáže vygenerovat všechny tři hlavní výkazy pro plátce jako soubor pro elektronické podání (XML): přiznání k DPH, kontrolní hlášení i souhrnné hlášení, případně i OSS. Najdete je v sekci Přehled → Exporty → záložka „DPH a související" a vygenerujete je na jeden klik za zvolené období.
Pozor ale na jednu věc: tyto DPH exporty jsou dostupné jen v nejvyšším tarifu „Na maximum". Levnější tarify Fakturoidu (včetně bezplatného) přiznání k DPH ani kontrolní hlášení negenerují. Aktuální ceny si ověřte přímo v ceníku Fakturoidu – jde řádově o stovky korun měsíčně a je to nejdražší tarif.
Zvládne i základní samovyměření DPH (reverse charge) u přijatých nákladů – u nákladu zapnete „Samovyměření DPH" a Fakturoid daň dopočítá a zahrne do evidence. To pokrývá běžné případy jako přijaté služby z EU nebo tuzemský režim přenesené daňové povinnosti. Pro férovost: základ toho tam je.
Kde automatika Fakturoidu končí
Aby DPH výkazy z Fakturoidu seděly, musíte mít v systému opravdu všechny doklady – vydané i přijaté faktury – a u podnikatelských subjektů vyplněné DIČ. Pokud jednu přijatou fakturu nezadáte, bude chybět v kontrolním hlášení i v odpočtu. Fakturoid počítá jen z toho, co v něm reálně je.
Důležitější je ale to, co Fakturoid sám v návodu k přiznání píše: „Následující řádky za vás neumíme vyplnit, protože zatím daná plnění nerozlišujeme." Konkrétně jde zejména o řádky přiznání pro:
- pořízení zboží z jiného státu EU (řádky 3 a 4),
- dovoz zboží a nový dopravní prostředek (řádky 7, 8, 9),
- vývoz zboží a dodání nových dopravních prostředků (řádky 22, 23),
- zasílání zboží do EU a plnění v režimu OSS (řádek 24),
- ostatní plnění s nárokem na odpočet včetně služeb do třetích zemí (řádek 26),
- dovoz zboží se správcem daně celním úřadem (řádek 42),
- korekce a úpravy odpočtu a doplňující údaje (řádky 45, 47 a další).
A pak je tu jedno tiché úskalí: u zahraničních plnění Fakturoid nerozlišuje, zda jde o zboží, nebo o službu – v exportu pro přiznání proto všechna taková plnění zařadí jako služby. Když nakupujete zboží z EU nebo řešíte reverse charge u služeb ze zahraničí, je na vás, abyste zařazení a příslušné řádky přiznání zkontrolovali. Sám Fakturoid k tomu radí: soubor z Fakturoidu použijte jako výchozí a na daňovém portálu (Moje daně / EPO) ho ručně upravte.
Podobně u kontrolního hlášení Fakturoid upozorňuje, že doklad s více druhy plnění je nutné ručně rozdělit do více oddílů, obchod se třetími zeměmi upravit přímo na portálu a faktury z Velké Británie doplnit ručně (uvádí je bez VAT ID). To nejsou chyby Fakturoidu – jsou to prostě místa, kde jeho fakturační logika naráží na složitější pravidla DPH.
Na co si dát pozor jako plátce nad rámec Fakturoidu
Kromě výše zmíněných řádků je pár věcí, které fakturační software zpravidla neohlídá za vás, protože nevyplývají z faktury samotné:
- Identifikovaná osoba versus plný plátce. Pokud nejste plný plátce, ale identifikovaná osoba, podáváte jen některé výkazy a jen za měsíce s přeshraničním plněním – logika je jiná než u běžného plátce.
- Souhrnné hlášení. U plnění do EU řešíte i souhrnné hlášení, kde je na každé faktuře do EU potřeba vyplnit správný kód plnění (0, 1, 2 nebo 3). Bez něj nebo při špatném vyplnění faktura z výkazu vypadne.
- Datum uplatnění odpočtu. Rozhodnutí, do kterého období přijatou fakturu zařadit, je na vás – viz datum uplatnění odpočtu DPH. Fakturační software tuto optimalizaci sám nedělá.
Jak to dořešit (tři cesty)
Máte v zásadě tři možnosti, jak dotáhnout to, co Fakturoid u DPH nechá na vás:
- Ruční úprava při podání. Vygenerujete soubor z Fakturoidu a chybějící řádky doplníte přímo na portálu Moje daně. Funguje to, ale musíte přesně vědět, co a kam patří – návod máme v článcích Přiznání k DPH pro OSVČ a Jak podat kontrolní hlášení.
- Účetní. DPH agendu předáte odborníkovi. Nejjistější, ale zpravidla nejdražší varianta a znamená předávání dokladů někomu dalšímu.
- Napojení na specializovaný nástroj na DPH. Fakturaci necháte ve Fakturoidu a DPH výkazy vyřešíte jinde – bez ručního přeťukávání.
Nech si Fakturoid, napoj ho na Dokladník
Poslední cesta je smysl Dokladníku. Nejde o to přepsat se od Fakturoidu – fakturace vám zůstane tam, kde ji máte rádi. Dokladník se na Fakturoid napojí přes integraci a vaše vydané faktury si z něj naimportuje. Přijaté faktury zadáte ručně nebo je jen nahrajete jako PDF a Dokladník z nich rozpozná dodavatele, částky i sazby.
Nad tím vším pak Dokladník připraví hlubší DPH agendu: přiznání k DPH (DPHDP3), kontrolní hlášení (DPHKH1) i souhrnné hlášení jako XML soubory připravené k odeslání přes EPO / Moje daně. Máte tak výhodu obojího – oblíbenou fakturaci ve Fakturoidu a DPH výkazy zaměřené přesně na to, kde Fakturoid končí. Pokud zvažujete i cenové srovnání jednotlivých nástrojů, projděte si srovnání software na DPH a kontrolní hlášení.